Optioner On W2 And 1099

ESPP-skatter Advanced. Hur har IRS-formulär 1099-B och kostnadsbaserad rapportering ändrats för försäljning av aktier som förvärvats från min aktieoptioner, begränsade aktier eller ESPP Vad behöver jag göra på olika sätt på grund av förändringarna. Om du sålde aktier under Kalenderåret kommer ditt mäklarfirma att utfärda IRS-formulär 1099-B i mitten av februari det följande året. Detta är ett viktigt dokument som du måste fylla i din avkastning för försäljningsåret. Många mäklarfirmor reformat formulär 1099-B till deras eget ersättningsutlåtande som de utger istället för den faktiska IRS-blanketten IRS mottar också den rapporterade informationen och kommer att matcha den mot informationen du tillhandahåller på Form 8949 och Schema D i din skattedeklaration. Betydande förändringar i rapportering på formulär 1099-BA få För år sedan ändrades formulär 1099-B för att kräva mer information om aktieförsäljning. För försäljning av aktier förvärvade den 1 januari 2011, måste börsmäklare rapportera till dig aktieobjektets datum, din skattesats dvs. kostnaden b asis och huruvida realisationsvinster var långa eller korta sikt Innan då skulle endast bruttoförsäljningsintäkterna rapporteras på Form 1099-B efter att aktier hade sålts under året. Denna ytterligare information kan vara till hjälp, men det kan vara förvirrande istället. 1099-B för aktieförsäljning som gjordes under 2016 liknar i hög grad versionen för skatteåret 2015. Men 2014-versionen introducerade några stora förändringar som du borde fortsätta att komma ihåg när du granskade din 1099-B för börsförsäljning 2016. I 2014 omformade IRS formuläret för att matcha dess lådnummer med kolumnerna på Form 8949, som du använder för att rapportera aktieförsäljning. En ruta i den övre mitten av Form 1099-B anger lämplig ruta för att kontrollera nära toppen av Form 8949 när du rapporterar försäljningen. Förhoppningen att dina mäklare rapporter måste vara utan provisioner och avgifter. En ruta Box 1g har lagts till för justeringar. Förväxla inte detta med de justeringar som behövs för aktieutjämning som diskuteras nedan. Box 1g gäller endast beloppetav eventuell oförsägbar förlust i en tvättförsäljning eller till beloppet av upplupna marknadsrabatt. Speciella problem för aktiekompensation. Reglerna och 1099-B-instruktionerna fortsätter att utvecklas. Med start av bidrag som gjorts den 1 januari 2014 är mäklare förbjudna från Inklusive aktieinkomstinkomst i basen som rapporterats på Form 1099-B, se sidorna 29 30 i de slutliga bestämmelserna utfärdade 2013. Din mäklare kommer endast att rapportera vad du betalat för aktien vid övning, köp eller vinst. För bidrag som gjorts före det datumet Mäklarfirmor kan frivilligt rapportera den korrigerade fullständiga basinformationen med kompensationselementet. I eventuella kompletterande uppgifter som den ger kan din mäklare inkludera den del av hela basen som inte rapporterats till IRS. Evolution of Cost Basis Reporting On IRS Form 1099-B . Vad du behöver veta för aktieförsäljning som gjordes 2016. För 2016 försäljning av aktiebolag förvärvad från aktiekompensation och ESPP kan mäklare antingen 1 rapportera den fullständiga kostnadsbasen för pre-2 014 bidrag, medan du endast rapporterar delgrunden för senare bidrag eller 2 rapporterar den oanpassade delgrunden för alla bidrag. Därför behöver du göra följande.1 Förstå vad som är eller inte är på 1099-B skickat till IRS Om Detta är inte tydligt förklarat, fråga ditt företag och dess leverantör av stockplan, dvs. mäklare om någon kompensationsinkomst inkluderades i grunden.2 Gör en lämplig justering i vinsten eller förlusten från försäljningen på Form 8949 och Schema D om kompensationsdelen Av basen ingår inte på Form 1099-B IRS Form 8949 och Schema D har en kolumn som ska användas för denna justering du rapporterar grunden som anges på Form 1099-B och justerar den indirekt genom denna kolumn. Speciellt förvirrande för begränsat lager och RSUs. The final regulations utarbeta ett undantag för lager som inte förvärvas för kontanter, det vill säga vad som kallas tekniskt en oövervakad säkerhet. Det betyder att för begränsat lager och RSU, och kanske även utövandet av SAR, den del av Skattebasen som motsvarar ersättningsinkomst redovisas inte till IRS. Den 1099-B kostnadsbaserade informationen som lämnas till IRS kommer att ha ett tomt utrymme eller 0 för dessa bidrag. Endast övningskursen för aktieoptioner eller ESPP-aktier som förvärvades 2011 Eller senare måste ha sin grund rapporterad. Alltsedan ditt mäklarfirma kan inkludera endast kompensationsdelen av din kostnadsbas på Form 1099-B för försäljning av aktier som förvärvats från bidrag som gjordes 2014 eller senare är det troligt att antingen kostnadsbasen rapporteras i ruta 1e kommer att vara för låg eller ruta 1e kommer att vara tomt För att undvika överbetalning av skatter måste du justera vinstförlusten på Form 8949 och Schema D eller, om ruta 1e för grunden är tom, rapportera bara den rätta basen. behöver få en korrigerad Form 1099-B från din mäklare, eftersom rapporteringen följer IRS-reglerna För ytterligare information, inklusive mer information om kostnadsbasen och några tips om återbetalning, se den relaterade artikeln om dessa ämnen och problem. Se även Vanliga frågor Om att undvika några av de största avkastningsfel med lageroptioner, begränsade lager RSUs ESPP och SARs. Examine Standing Orders. In ljuset av förändringarna i kostnadsbaserad rapportering, överväga om du vill ändra någon standardbeställd order i ditt konto för aktierna till Användning vid försäljning Detta är särskilt viktigt för aktier som du har förvärvat från alternativa övningar, begränsade aktier RSU-intäkter eller marknadsinköp vid olika tidpunkter, dvs. skattebasen varierar annars kommer standardordern att vara första in, först ut FIFO när du säljer Företagets lager. Enligt de procedurregler som mäklare måste följa kan en stående order bara ändras fram till avvecklingsdagen. Tidigare kunde du komma undan med att bara indikera de sålda aktierna på din avkastning. Medan du kanske tycker att det är bättre att berätta för din mäklare att leverera aktierna med den högsta kostnaden för att minimera skatterna, när du har ISO - och ESPP-aktier kan detta leda till oönskade skattekonsekvenser med en ISO-diskvalificerad dispo Sition eller ESPP diskvalificerande disposition Du bör diskutera detta med din egen rådgivare. Allmänt Om du har ett aktiebolag i ditt konto från olika typer av aktiekompensation, till exempel aktier från ISO-övningar, ESPP-inköp och begränsad aktieandel, när du säljer Aktierna är säkra på att du identifierar de du vill använda Försäljning av andra aktier oavsiktligt kan utlösa oönskade skattekonsekvenser och diskvalificerande disposition av ISO eller ESPP-aktien. Denna situation kan kräva en förändring av den stående ordern. Din fullständiga guide till personaloptioner och skatt Reporting Forms. Arbetstagare kompenserar ofta anställda med andra förmåner än bara en lönekontroll. Aktieoptioner och aktieköpsplaner blir alltmer populära. Här är några av de vanligaste personaloptionerna och planerna och de nödvändiga skatterapporteringsformulären för att göra skattetid mindre stressfulla. Personaloptioner och planer. Arbetstagarnas köpköpsprogram ESPP. Detta frivilliga program, som tillhandahålls genom yo Din arbetsgivare gör att du kan göra lönebidrag för att användas för att köpa aktiebolag till en rabatt. Rabatten kan vara upp till 15 lägre än marknadspriset. Allmänt finns det en erbjudandeperiod där medarbetaren kan göra bidrag för detta program. Marknaden Priset på lagret för inköp bestäms sedan på inköpsdatumet, då anställdas bidrag används för att köpa aktier till en rabatt på den anställdes räkning. Baserat på hur länge medarbetaren innehar aktierna betraktas rabatten som vanligt inkomst och ingår i formulär W-2 av arbetsgivarens icke-kvalificerade ställning eller det anses vara kapitalvinst och redovisas vid tidpunkten för försäljningsberättigande ställning. För otillräckliga positioner är din justerade kostnadsbas den ersättning som redovisas på Form W-2 plus din förvärvskostnad. För kvalificerade tjänster är din kostnadsbas helt enkelt anskaffningskostnaden så att den mottagna rabatten kan redovisas som en realisationsvinst istället för ordinarie inkomst. Restricted Stock Units RSU. These aktieandelar tilldelas en anställd som en form av ersättning. Arbetstagaren mottar inte beståndet vid tidpunkten för tilldelningen, men har en särskild uppgörelsesplan som beskriver när arbetstagaren kommer att ta emot beståndet. tid aktievästarna, den anställde får andelarna och det verkliga marknadsvärdet FMV av det lager som mottas på det datumet betraktas som inkomst. Beroende på arbetsgivarens plan kan du välja att betala skatt på inkomsterna vid det att beståndet delas ut, Vid tidpunkten för lagret eller på västdagen. Beloppet redovisades till dig som inkomst på formulär W-2 av din arbetsgivare vid det att aktievästarna blir din justerade kostnadsbas i dessa aktieenheter. . Kraven på ISO-enheter är strängare och ger en mer gynnsam skattebehandling. ISO-enheter måste hållas i minst ett år efter det att optionerna utnyttjas. Dessutom kan du inte sälja aktierna förrän minst två år efter att optionerna har tilldelats t O dig. Av dessa skäl beskattas eventuell rabatt som erhålls genom köp av dessa optioner som en långsiktig realisationsvinst som ger en lägre skattesats än vanlig inkomst. Ovala aktieoptioner NSO. När ISO-enheter är mer restriktiva, är NSO-enheter mer generellt Dessa optioner kommer att generera ordinarie inkomst och en kapitalvinstförlust. När dessa optioner beviljas beviljas de till ett förutbestämt pris. Detta gör det möjligt för arbetstagaren att utnyttja dessa alternativ till det priset oavsett börskursen den dag då alternativet är utövas. När valet utövas har medarbetaren ordinarie inkomst för skillnaden mellan det pris de betalar bidragspriset och det verkliga marknadsvärdet FMV på den dag de köpte aktieutnyttjandepriset. Om du har några ersättningsposter från din arbetsgivare i det nuvarande År ingår denna inkomster på formulär W-2 i ruta 1. Om du sålde några aktieenheter för att täcka skatter, ingår denna information även på Form W-2. Du bör granska rutorna 12 och 14, eftersom detta Kommer att förklara eventuella inkomster som ingår i formuläret W-2 i samband med dina personaloptioner. Du kommer att få ett formulär 1099-B under det år du säljer aktieandelarna. Formuläret rapporterar eventuell realisationsvinst eller förlust som uppstår på grund av transaktionen på din avkastning . Du bör granska dina investeringsuppgifter för att verifiera kostnadsbasbeloppet på Form 1099-B. Kostnadsbasen på din Form 1099-B är baserad på information som är tillgänglig för din mäklare. Om informationen är ofullständig kan ditt kostnadsbasbelopp vara felaktigt. Om ditt kostnadsbasbelopp på Form 1099-B inte stämmer överens med din justerade kostnadsbas baserat på dina poster, ange en justeringskod B i TaxACT På samma sätt vann din Form W-2 sannolikt inte din kostnadsbas på Form 1099-B, så Du vill ange ett justeringsbelopp med kod B. Om din Form 1099-B saknar ett kostnadsbasbelopp måste du fortfarande beräkna och redovisa din kostnadsbas på din avkastning. Form 3921 utfärdas för incitamentsprogramoptioner under året de överförs till empl oyee. This form innehåller den nödvändiga informationen för att korrekt rapportera försäljningen av dessa enheter när du bestämmer dig för att sälja dem i framtiden. Även om du inte behöver skriva in information från Form 3921 till din avkastning under det år du får formuläret, Du borde spara formuläret med dina investeringsposter. Form 3922 utfärdas för personaloptioner som du köpt men säljer inte. Eftersom du inte har sålt aktien har kravet på holdingperiod inte fastställts. Därför omfattar arbetsgivaren inte ersättning Inkomst på din blankett W-2 som vanlig inkomst. Form 3922 är utfärdat till dig för din framtida användning när du säljer enheterna och behöver rapportera inkomsten på din avkastning. Liknande Form 3921, spara Form 3922s med dina investeringsposter. TaxAct gör förberedelser och arkiverar dina skatter snabbt, enkelt och prisvärt så att du får ditt maximala bidrag Det är det bästa erbjudandet i skatt Starta nu gratis eller logga in på ditt TaxAct-konto. Tack för informationen Jag har en fråga om min skatt Nt vann t fil min 2014 skatter utan formulär 3921 Mitt företags revisor har aldrig arkiverat eller distribuerat någon av dessa blanketter och verkar inte tro att de är nödvändiga. Jag utövar mina möjligheter 2014 och såldes 2015 Jag har förlängning på mina skatter tills Oktober, men borde jag fortsätta insistera på att få min 3921 Är det nödvändigt att de ger det till mig. Tack för din hjälp. Stoppa ditt sinne Avbryt reply.12 Tax-Return-misstag att undvika med aktieoptioner och ESPPs. Bruce Brumberg och Lynnette Khalfani. Stock Alternativ och personalinköp planer ger sina egna speciella problem till dina tax returnmon misstag för att undvika att inkludera dubbelräknande inkomster, felaktiga rapportering av kostnadsbasen eller felberäkning av skatt på ESPP-inkomster. Övriga vanliga fel inkluderar att förstöra AMT-beräkningen, överbetala AMT, och glömmer att använda förlustavdrag. Denna skattesäsong har potential att vara förvirrande om du sålde lager i 2016. Allmänt För börsförsäljning måste du fylla i din skattedeklaration IRS Form 8949 och Schedule D Till en Tom betalningsskatt, var medveten om problemen med kostnadsbasen för aktieförsäljning som rapporterats på IRS Form 1099-B. Du måste ange både Form 8949 och Schedule D när du rapporterar aktieförsäljning på din skattedeklaration. I slutet av januari borde du Har erhållit ditt IRS-formulär W-2 som vanligt Det kommer att visa någon vanlig inkomst som härrör från köpoptioner eller personaloptionsplaner Om du sålde aktier under 2016, före mitten av februari skickar din mäklare dig IRS Form 1099-B, vilka mäklare formateras vanligtvis i sitt eget ersättningsutdrag Form 1099-B rapporterar börsförsäljning under året IRS mottar också båda dessa blanketter. Expansionen av informationen som lämnats på Form 1099-B ledde till införandet av Form 8949, som du måste filma Tillsammans med Schema D vid rapportering av aktieförsäljning Form 8949 är där du listar detaljerna för varje aktieförsäljning, medan Schema D sammanfattar kolumn Totals från denna blankett för att rapportera dina totala långsiktiga och kortfristiga realisationsvinster och förluster. Dessutom, Du kommer också att få IRS-formulär 3922 om du köpte ESPP-aktier 2016 och IRS-formulär 3921 om du utövade ISOs i 2016. Förbättrad av vad du ska göra med din W-2, är den reviderade 1099-B eller formulär 3921 och 3922 inte helt Veta hur och var att rapportera försäljningen av bolagets aktier på Form 8949 och Schedule D Även om du anlitar någon för att hantera din skattesats är skattespecialister till hjälp, men du kan ändå ha nytta av att veta några av grunderna i denna artikel om inkomstskattrapportering för Aktiebolag Skattcentrumet på denna webbplats ger också anmälda diagram över formulär 8949 och Schema D som visar hur man rapporterar aktieförsäljning på avkastning. Om du behöver rapportera intäkter från bundna aktier eller begränsade aktier, se en följeslagareartikel. Vad är nytt? För 2017-skattesäsongen. Även om skattereformen är sannolikt 2017 kommer den inte att påverka avkastningsrapportering för 2016-inkomster. Det är dock värt att komma ihåg att för några år sedan införde IRS stora förändringar i Form 1099-B-rapporteringen för Aktieförsäljning Dessa skapade förvirring i Form 8949-rapporteringen för försäljning av aktier som förvärvats från aktiekompensation och de ökade risken för överbetalning av skatter. För 2017-avkastningsperioden för aktieförsäljning 2016 har formuläret och reglerna inte ändrats, även om Överbetalningsrisken kvarstår Med försäljningen av aktier som förvärvats från aktiekompensation är det fortfarande viktigt att förstå de kostnadsbasbestämmelser som beskrivs nedan. Taksrapporteringsfel som ska undvikas. Här finns tips om hur man går i gang med gemensamma fallgropar Se även de relaterade vanliga frågor om misstag som innebär begränsade aktieoptioner Lager RSUs ESPP och SARs. Mistake nr 1 Dubbelräknande optionsinkomst. Låt inte din W-2 resa dig upp När du utövar NQSOs, även om du inte säljer några aktier, är skillnaden mellan lösenpriset och det verkliga marknadsvärdet FMV av dessa aktier kommer att behandlas som vanligt inkomst och inkluderas i ruta 1 i formuläret W-2 och i de andra rutorna för statlig och lokal inkomst se FAQ som visar ett annoterat diagram över Form W-2 f Eller NQSOs för ISOs, bara när du gör en diskvalificerad disposition kommer inkomsten att visas på din W-2, men inget avvik inträffar, se FAQen som visar ett annoterat diagram av Form W-2 för denna situation. Inte gör det smärtsamt dyra misstaget av Dubbelräknande inkomepanies anger också NQSO-inkomster genom att lägga den i ruta 12 i formulär W-2, med kod V som inte krävs för ISOs, begränsade lager RSUs eller skattkvalificerade ESPPs. När du tittar på linjen för Övriga inkomster på din blankett 1040 Linje 21 i 2016-formuläret gör inte misstaget att notera det belopp som visas i ruta 12 i din W-2 eller eventuella inkomster som redan ingår i ruta 1 för lagerkompensation. Du inkluderar redan den som en del av Linje 7 i formuläret 1040 Löner, tips, etc. Det skulle vara smärtsamt dyrt dubbelräkning av inkomst. Det är också lätt att göra samma misstag med ESPP som inte är skattekvalificerade eftersom W-2-skatterapporteringen är densamma som för icke-kvalificerad aktie alternativ. För att dubbelkontrollera hur mycket ersättning som kom från salen Ary versus options, jämför din årsskifte med din W-2. Skillnaden mellan de två uttalandena ska avslöja din optionsinkomst. Misstag nr 2 misslyckades med att rapportera försäljning. Om du utövade NQSOs förra året, behölls federal, state, Social Säkerhet och Medicare skatter kommer att visas på din blankett W-2 tillsammans med spridningen vid övning, som kommer att behandlas som vanlig inkomst. Du har inget motstånd mot ISO-övning eller ett köp i en skattkvalificerad ESPP, oavsett om du höll eller sålde Aktier vid övningsköp Även om du sålde aktier under skatteåret ska din mäklare skicka dig IRS Form 1099-B som visar försäljningen. Med 1099-B rapporterar du om IRS Form 8949 och Schedule D, försäljningen fortsätter tillsammans med Annan information från 1099-B Medan 1099-B nu innehåller mer information än den brukade, visar den inte återhållna skatter, såvida inte säkerhetskopieringen skulle utlösas. Försäkra dig om att du gör denna rapportering även för en kontantlös övning där all inkomst Är redan på din W-2. Försäkra dig om att du rapporterar försäljningen även med en kontantlös övning där all inkomst redan finns på din W-2 och du verkar inte ha några extra vinster på försäljningen. I vissa fall med en kontantlös övning kommer det fortfarande vara en liten kortfristig vinst eller förlust beroende på kommission Såsom förklaras i nästa avsnitt om skattegrunderna kommer du inte att överrapportera din inkomst. I speciella situationer där din mäklare inte behöver ge dig ett formulär 1099-B för kontantlös träning se en relaterad FAQ du borde fortfarande rapportera försäljningen på Form 8949.Alert Även om du inte har någon inkomst för din försäljning utöver vad som visas på din W-2, måste du fortfarande rapportera försäljningen på Form 8949 och Schema D If Du kan inte förvänta dig ett brev från IRS. Se en relaterad FAQ. IRS har utökat sin teknik de senaste åren och kan enkelt matcha och jämföra e-arkiverade informationsdokument, t. ex. Form 1099-B mot inlämnad avkastning. 3 Miscalculating Tax Basis. When du säljer din andel S, försäljningspriset igen, efter provisioner minus din kostnadsbas, motsvarar din vinst eller förlust. Den reviderade 1099-B rapporterar din skattebas i ruta 1e i stället för lådor. Mäklarens ersättningsutlåtande kan använda kolumner med samma nummerering. Kostnadsbaserad information som rapporterats till IRS i Box 1e i Form 1099-B kan vara för låg eller rutan kan vara blank Det här beror på att reglerna för kostnadsbaserad rapportering endast är obligatoriska för aktier som förvärvats 2011 och senare. Dessutom, För aktier som förvärvats av optionsrätter gjorda före 2014 kan mäklare endast som del av basen innefatta den ersättning som utlöses vid utövande. Vidare kan den eventuella förvirringen innehålla aktier som inte förvärvats för kontanter, såsom aktier från en börsbytesövning, SARs övning eller begränsad aktieägande betraktas som icke-täckta värdepapper. Försäkringar som förvärvats genom aktieplaner status enligt bidragstyp.1 Optionsoptioner 2 ESPP-köp 1 Begränsat lager eller RSU-inlåning 2 Prestationsandel eller PSU-intjäning 3 Aktiekapital Ränteutövning. På formulär 8949 använder du alltid kostnadsbasen och bruttoavkastningen på Form 1099-B. Dessa är siffrorna som IRS mottar. På formulär 8949 använder du alltid kostnadsbasen och bruttoavkastningen som visas på Form 1099-B eller Omformaterad ersättning från din mäklare Du vill rapportera de siffror som IRS mottar Det är upp till dig inte ditt företag, din mäklare eller IRS att göra några nödvändiga ändringar på din blankett 8949 Några korrigeringar för vanliga situationer. Om kostnaden Basen i ruta 1e i Form 1099-B är för låg, rapporterar du det fortfarande i kolumn e Gör lämplig justering i kolumn g i Form 8949 och sätt kod B i kolumn f. Om Box 1e ska vara tom, rapporterar du bara rätt underlag i kolumn e i Form 8949. Om din 1099-B inte subtraherar provision eller andra avgifter från intäkterna, om det borde, ska du inte lägga till dem till din kostnadsbas på Form 8949 istället justera beloppet i kolumn g och lägg till kod E i kolumn f. Alert Du måste korrekt rapportera din kostnadsbas på Form 8 949, göra några justeringar som krävs för att undvika att beskattas två gånger på inkomst som redan rapporterats som en del av din ersättning på din W-2. Några personer använder felaktigt utövningspriset som grund för deras NQSOs. Ett liknande misstag lurar också med ESPPs. Men din grund i beståndet är det belopp som du betalat för att utnyttja alternativen eller köpa ESPP-aktien plus intäkterna som ingår i din W-2 som ett resultat av övningen eller köp. Varje typ av övningsmetod kan skapa en egen förvirring med rapporteringen av aktier Säljs antingen vid övning eller senare. Om du till exempel säljer några av aktierna på övning, vill du inte rapportera om formuläret 8949 och Schema D kostnadsunderlaget för alla aktier som utövas. Skulle resultera i en mycket större skattebas och en kapitalförlust för dessa sålda aktier. I Skattecentret på denna webbplats, se vår avkastningsvideo och den särskilda sektionen Reporting Company Stock Sales. Det har annoterade diagram av Form 8949 och Schedule D För rapportering av situationer som innebär försäljning av alla typer av lagerkompensation och ESPPs. Mistake nr 4 Fouling Up Your AMT-beräkning genom att inte exkludera ISOs. Ibland säger folk inte sina revisorer eller IRS om incitamentoptioner som de har utövat och höll de kanske tror att Övning utan försäljning är en oskälig händelse Så de räknar i god tro att revisor eller IRS inte behöver veta. Andra kan ha glömt över ISO-övningar, särskilt eftersom lagervärdet inte återspeglas i W-2. Å andra sidan kanske du vet för väl om din förväntade AMT-träff på pappersavkastning för förra årets övning och håll Eftersom det inte finns någon W-2 pappersspår, undrar du varför din revisor eller IRS behöver veta om din övning. En revision kan avslöja att den tidigare ISO övning och hållning beaktades inte i AMT-beräkningen. Problemet med denna underlåtenhet är att det kommer att göra din alternativa minsta skatteskatt inte korrekt. Anledningen till att du utövar ISOs och sedan ho ld aktierna genom kalenderåret av träning, har du inte aktuell regelbunden inkomst. Istället har du inkomst för AMT-ändamål. När det är dags att sälja aktierna rapporteras detta till IRS. En revision kan avslöja att Tidigare ISO-övning och innehav beaktades inte i AMT-beräkningen. Samtidigt med att du betalar de återstående skatterna du är skyldig, skulle du då betala ränta och påföljder. Om du inte kan komma med pengar för de skatter som förfaller med din avkastning för AMT, du kanske vill utarbeta en betalningsplan med IRS. All ISO-övningar i ett visst skatteår redovisas på formulär 3921 tidigt på det följande året. Detta formulär hjälper dig att samla information för rapportering av försäljning av ISO-aktier på din avkastning och hjälper till med AMT-beräkningen vid övning IRS får också en kopia av formuläret, vilket säkerställer att IRS känner till din ISO-övning och därför någon AMT som utlöses av övningsinkomsten. För detaljer, se den relaterade artikeln någon annanstans på denna webbplats. AMT är i grund och botten en förskottsbetalning av skatt på ISOs IRS Form 6251 används för att räkna ut eventuellt antal av din AMT. Mistake nr 5 som försummar att vidarebefordra din AMT-kredit. AMT är i princip en förskottsbetalning av Skatt på ISOs IRS Form 6251 används för att räkna ut hur mycket AMT du har. Du rapporterar ISO-övningsspridningen på rad 14 Även om det kan ta längre tid än att du vill återhämta de pengar du betalat får du en kredit för AMT i Efterföljande år Du måste beräkna din AMT i varje kommande år tills krediterna är uppe, även innan du säljer ISO-aktien. Traditionellt är krediten varje år begränsat till det belopp med vilket din vanliga inkomstskatt överstiger din AMT och eventuell outnyttjad kredit Vidarebefordras för information om den nya återbetalningsbara krediten, se varningen nedan. Vissa människor glömmer bort ett tidigare års s-anpassning för AMT och misslyckas med att överföra krediter framåt för att använda i år när deras vanliga inkomst överstiger AMT-inkomst. För att undvika detta fel, se Vid dina tidigare skatter och se w Om du hade någon AMT-kreditberättigande som kan överföras till i år. Om så är fallet, IRS Form 8801 är där du ska räkna ditt kreditformulär 8801 används också för att beräkna hur mycket av en AMT-kredit, om någon, du kommer att kunna bära Fram till nästa år Du kan ladda ner formulär och instruktioner på. Alert I det som kallades den återbetalningsbara AMT-krediten, för AMT-krediter över tre år kan du alternativt återhämta upp till 50 per år av återstående outnyttjad kredit. Denna bestämmelse förlängdes dock inte Bortom taxeringsåret 2012 För detaljer, se FAQ på den återbetalningsbara AMT-krediten. Misstag nr 6 Oavsiktligt överbetalning AMT under året för en ISO-försäljning. Skattebestämmelserna som gäller för försäljning av ISO-aktier efter att ha betalat AMT-förvirrade jämn experter När du har AMT för din ISO-lager måste du i huvudsak behålla två uppsättningar av poster en för vanlig inkomstskatt och den andra för pågående AMT-beräkningar. Du måste göra detta för att korrekt använda krediten för att minska framtida skatter. OSS-lager är ett exempel på vilka skatteexperter c Alla dubbelbaserade tillgångar eftersom det har en annan grund för regelbunden inkomstskatt och en annan för AMT Som Kaye Thomas förklarar i sin utmärkta bok Överväg dina alternativ. AMT-vinsten eller förlusten vid en försäljning av den tillgången vunnit t vara densamma som den vanliga skattevinst eller förlust Om du inte varnar för denna situation kan du sluta att behöva betala mer skatt än vad som krävs. Nyckeln att undvika att betala eller beräkna mer AMT än vad som krävs för din ISO-börsförsäljning är också att rapportera som ett negativt belopp som du justerat Vinst eller förlust på linje 17 i del I i AMT-formulär 6251. Som du gör med någon värdepappersförsäljning rapporterar du försäljningen av aktien på formulär 8949 och schema D men du förbereder också en AMT-version som du inte filar kapitalvinst eller Förlust för din vanliga inkomstskatt beror på aktiekursens lösenpris och om aktiekursen vid försäljning var mindre än eller lika med eller högre än ISO-kursen. Din AMT-bas ska vara högre än din vanliga skattesats, eftersom den inkluderar Spridningen vid övning T Han nyckel för att undvika att betala eller beräkna mer AMT än vad som krävs för din ISO-börsförsäljning är också att rapportera som en negativ summa din justerade vinst eller förlust på linje 17 i del I i AMT Form 6251. Detta belopp är skillnaden mellan din vanliga inkomst Skatt och AMT kapitalvinst Men i vissa situationer när du säljer aktierna med en AMT-förlust kan detta negativa belopp begränsas med den 3 000 års begränsningen av förlusterna. Anvisningarna för IRS Form 6251 innehåller ett detaljerat exempel på denna förlustförsäljningssituation. Misstag nr 7 Miscalculating Skatt med ESPPs. Employee aktieinköp planer som överensstämmer med avsnitt 423 i Internal Revenue Code tillåter dig att köpa aktier genom löneavdrag efter skatt med en rabatt på upp till 15 av ditt företag rimliga marknadsvärden Alert Du borde Inkludera inte rabatten i inköpsåret om du inte också säljer aktierna samma år. Om du innehar aktierna i mer än ett år efter inköpsdatum och mer än två år R i början av erbjudandeperioden får du vanlig inkomst i försäljningsåret lika med det minsta av antingen den faktiska vinsten vid försäljning eller köpeskatten i början av erbjudandet se en relaterad FAQ med exempel på skattebehandlingen . Oavsett hur länge du håller ESPP-aktier, är din skattebas det inköpspriset plus vad som helst som du uppskattar. Den totala rabatten är inte kvalificerad för kapitalvinstbehandling, även om du håller ditt lager längre än ett år. Men bortom rabatten , All extra vinst behandlas som långsiktig realisationsvinst. När du inte uppfyller ESPP-innehavsperioderna har du ersättningsinkomst i försäljningsåret lika med spridningen vid köp, dvs skillnaden mellan aktiens marknadsvärde på inköpsdatumet och det rabatterade priset du faktiskt betalat för det Oavsett hur länge du håller aktierna är din skattesats inköpspriset plus det belopp av inkomst du känner igen Beroende på när du p Urchased aktien och hur din mäklare rapporterar ersättningsdelen av din skattegrundlag på den reviderade blanketten 1099-B kan kostnadsbasen som anges på det formuläret vara felaktig eller tom se en annan artikel av anledningen och hur man hanterar den relaterade skatterapporteringen På formulär 8949. För försäljning av aktier från ESPP som inte är skattekvalificerade enligt IRC avsnitt 423, motsvarar beskattningen tillsammans med de potentiella rapporteringsfel som för NQSOs. För alla typer av ESPP, se avsnittet ESPPs Taxes Advanced för detaljer och exempel, inklusive en användbar FAQ om en rad ESPP-skattemässiga återbetalningsfel. Allmänt för ESPP som är skattekvalificerade enligt avsnitt 423 rapporteras inköp under ett visst skatteår på Form 3922 tidigt på det följande året. Formen hjälper dig att samla in Information för rapportering av försäljningen av ESPP-aktier på din skattedeklaration Mer information finns i den relaterade artikeln på annat håll på denna webbplats. Misstag nr 8 misslyckas med att spåra lagerskivor. Om du utövar ISOs och aktieutdelningen innan du sålde måste du Se till att din skattemottagare vet hur många aktier du beviljats ​​jämfört med hur många du har som en följd av aktieuppdelningen. Annars kan din revisor anta att du har en större AMT-preferens än vad du faktiskt gör och du kommer sluta betala mer Skatt än vad du borde Splits påverkar också din skattebas, de är inte diskvalificerade dispositioner, oavsett om de härrör från ISO eller NQSO-övningar, ESPP-inköp eller begränsad aktiebehållning. Exempel Den aktie du innehar hade en grundval på 100 per aktie med en 2 - för-1-delad, du har dubbelt så många aktier och din grund är nu 50 per aktie. Misstag nr 9 skriver inte bort värdelösa värdepapper. Om du arbetade för ett företag som gick bust, glöm inte att förlora helt från Värdelösa aktiebolag du kan äga För att du ska kunna få förlusten måste företaget vara effektivt och du kan inte ha någon rimlig förväntan på att kunna sälja ditt lager. Om du köpt lager i ett sådant bolag är din förlust lika till Belopp du betalat för dina aktier. Du rapporterar en värdelös säkerhet på Form 8949 och Schema D, och du måste följa reglerna för förluster och överföringar. Du rapporterar en värdelös säkerhet på Form 8949 och Schema D, och du måste följa Regler om kapitalförluster och överlåtelser För värdepapperscentraler är värdet av beståndet på lösendatumet dvs nyttjandepris plus intäkt redovisat på spridning din grund. Ditt intäkter är givetvis noll. Du får inte skriva av någon inkomst som du tidigare rapporterad eller skatter som du betalat för att förvärva aktien Skattebehandlingen är vanligen densamma när värdepappersbedrägerier förorsakade beståndet att förlora hela eller det mesta av dess värde, vilket förklaras i en FAQ om det ämnet. Det oskadade beståndet måste skrivas av i Året blir det värdelöst och försäljningsdatumet som du lägger på formulär 8949 och schema D är sista dagen för det aktuella skatteåret annars behöver du ändra din avkastning för att använda writeoffen Du har sju år att ändra din avkastning för urt Det är lätt att missa perfekt juridiska skatteavbrott, speciellt för personer med alternativ och grundare s lager 1202 och 1045 av den interna intäkterna Koden är särskilt relevant för grundare och anställda med aktier i startups Om ditt företag officiellt anses vara ett kvalificerat företag för småföretag enligt avsnitt 1202, kan du utesluta vinsten vid försäljning av ditt lager upp till 10 miljoner eller 10 gånger den justerade grunden för Den aktien, om du har hållit den i mer än fem år För kvalificerade småföretag som köpts sedan den 27 september 2010 kan 100 av vinsterna uteslutas från kapitalvinstskatt 0 ränta och utelämnas från AMT-beräkningen före det exklusiva beloppet Var 50 Efter en serie utvidgningar gjorde Skyddsamerikanerna från Tax Hikes PATH Act från 2015, som antogs i slutet av 2015, permanent denna särskilda skattebehandling för QSB-aktier som förvärvats av Den 27 september 2010 En innehavare av kvalificerad småföretag kan alternativt rulla över skattefri vinst till ett annat kvalificerat litet företag inom 60 dagar efter försäljningen. Var dock försiktig med några så kallade skatteskydd för optionsinkomst. Ofta Det som ser för bra ut för att vara sant, hämtar uppmärksamheten hos IRS och kan göra att du betalar tillbaka skatter och straff. Misstag nr 11 Botching Matematiken och glömmer om kapitalförlust Carry-Forwards. Om du lyckats undvika dessa första 10 misstag Grattis Det mesta av det hårda arbetet ligger bakom dig Det här felet är ett som påverkar alla skattebetalare, särskilt de som slutar sin avkastning manuellt. Det kan tyckas konstigt, men många blunders är rent matematiska Se upp för områden där det är särskilt lätt att göra misstag. Add och subtrahera korrekt, inklusive eventuella realisationsvinster och förluster som nettas på Schedule Dpute-procentenheter på rätt sätt. Se i rätt linje på skattetabellen när du bestämmer mängden skatt Skyldig. Tänk på att använda eventuella förlustavdrag från och med förra året, först för att minska dina kapitalvinster och sedan upp till 3000 av vanlig inkomst. Även om din avkastning är upprättad av en skattesekreterare, spendera några extra ögonblick för att kontrollera det För slip-ups Var noga med att ställa frågor om någonting som inte är meningsfullt för dig. Misstag nr 12 Mekaniska fel. Don t gå upp på enkla slarviga misstag som kan fördröja behandlingen av din skattedeklaration och utsättar dig för IRS-påföljder Även om Din retur är upprättad av en skatteproffs, spendera några extra ögonblick för att kontrollera det för slip-ups. Var noga med att ställa frågor om vad som inte är meningslöst för dig. Ta upp mjukvaran och fråga beredningsexperter för att granska din återkomst, Kan minska många misstag IRS säger att avkastning som lämnats elektroniskt har en felfrekvens mindre än 1 jämfört med en 20 felfrekvens för manuell arkivering IRS-e-fil och Free File-tjänster uppdateras regelbundet för ändringar i skattelagen Men även elektronisk arkivering vann t fånga t Hingrar som införlivade Social Security nummer namn på avkastning måste matcha Social Security Numbers i databasen för Social Security Administration. Sista månad arkivering förlängningar För avkastning som är alltför komplexa, eller om du behöver extra tid, har IRS gjort det lättare att Få en sexmånaders ansökningsblankett med formulär 4868 se en relaterad FAQ du måste fortfarande betala skatter du är skyldig vid den normala tidsfristen. Även om du inte kan betala vad du är skyldig, kanske du vill ha åtminstone filen, eftersom straffet för sen inlämning är Mycket större än straffet för sena betalningar. Schema D kan inte fästas på formulär 1040EZ eller 1040A IRS-formulär 1040EZ och 1040A tillåter inte bifogad schema D Om du sålde lager under skattåret måste du filen IRS Form 1040. Akta dig för e-postbedrägerier IRS har utfärdat varningar om e-postbedrägerier som involverar skatteåterbetalningar. Återbetalningar ger inte så många av dessa bedrägerier föreslår att en separat IRS-blankett skickas. IRS skickar aldrig skattebetalarnas oönskade email och frågar dem inte för r detaljerad personlig och finansiell information via email. Refund status På IRS har IRS ett verktyg som kan ge skattebetalarna information om statusen för deras återbetalningar. Var är min återbetalning Med elektroniskt inlämnad avkastning finns information tillgänglig 72 timmar efter att IRS bekräftar mottagandet Om du skickar en pappersåterkomst finns information tillgänglig tre eller fyra veckor efter inlämnandet. Brusberg är chefredaktör för Lynnette Khalfani är VD för och tidigare reporter för The Wall Street Journal och CNBC. Skriv ut den här artikeln. Dela den här artikeln.